Эпоха невидимых активов закончилась — ФНС России стала массово проверять владельцев счетов в банках ОАЭ. Причем запросы приходят в том числе налоговым резидентам Эмиратов. Рассказываем, что об этом известно.
О массовых проверках сообщили юристы, чьи клиенты получили письма из ФНС. Ведомство интересуют банковские и брокерские счета россиян, а также счета компаний, где те являются бенефициарами. Чаще всего ФНС просит разъяснить происхождение средств, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности контролируемой иностранной компании (КИК).
ФНС получает информацию о счетах россиян в ОАЭ с 2020 года — как участник международной системы Common Reporting Standard. Но сейчас, судя по публикациям в СМИ, ведомство взялось за проверку налоговых периодов 2022–2024 годов. Большинство запросов касается этого периода.
Проверки могут в первую очередь обернуться неприятностями для россиян, которые сохраняют налоговое резидентство РФ (то есть проводят в России 183+ дня в календарном году), но имеют счета в ОАЭ и не уведомили о них. Штрафы за сокрытие информации о зарубежных счетах и непредоставление отчета о движении средств по ним небольшие — в пределах нескольких тысяч рублей. Однако если ФНС обнаружит незаконные валютные операции, незадекларированные доходы, нарушения при выводе средств из России — финансовые последствия могут стать огромны.
Россиянам-налоговым резидентам ОАЭ, возможно, придется доказать свой статус. РБК пишет, что власти Эмиратов передают в РФ информацию и о них, а ФНС России не доверяет формальному резидентству. Если у человека есть семья, недвижимость, бизнес-интересы и «центр жизненных интересов» в России, ФНС будет пытаться оспорить его резидентство в ОАЭ и доначислить налоги в России, сказал один из юристов РБК. По закону россияне, которые утратили налоговое резидентство России, не обязаны уведомлять ФНС о зарубежных счетах и движении средств на них.
Чтобы избежать проблем, налоговые резиденты ОАЭ могут обновить свои данные в банках. Эксперты объясняют, что у россиян в системах банков ОАЭ по умолчанию может быть указана Россия как страна резидентства. Чтобы изменить это, необходимо предоставить в банк сертификат налогового резидентства и другие документы (Emirates ID, Ejari, контракт аренды и т.п.). Юристы советуют исходить из того, что рано или поздно российские налоговики получат ваши данные, так что стоит подготовиться к этому заранее. К тому же с 2026 года между Россией и ОАЭ заработает соглашение об избежании двойного налогообложения, проверок ФНС может стать еще больше.